ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА" ИНН:1435144948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15275145 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1028
11503 Основные средства на конец отчетного года79324004
11504 Основные средства на конец предыдущего года40044517
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79324014
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40144545
12103 Запасы на конец отчетного года360360
12104 Запасы на конец предыдущего года360574
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года398314617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1461715604
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года412412
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года7325
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2536
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года441615414
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1541416626
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1234819428
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1942821171
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года150810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38008179
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года81793280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года53088189
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81893290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года704011239
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1123915381
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года704011239
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1123917881
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1234819428
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1942821171
21103 Выручка за отчетный год48144319
21104 Выручка за предыдущий год431910630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10140
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год38004319
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43194823
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год39970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3800322
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3224823
23403 Прочие доходы за отчетный год10002
23404 Прочие доходы за предыдущий год2250
23504 Прочие расходы за предыдущий год1241793
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4800200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2003280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4800200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2003280
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4800200
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2003280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4800)/Стоимость активов (12348) = 38.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3800)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1014+0+0) = 374.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3800)/Выручка (4814) = 78.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4800)/Выручка (4814) = 99.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.213

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.389

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.389

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.754

Индекс Альтмана Z = 3.277

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (78.94%), рентабельность компании (99.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕХУБОРКА"