ТОВАРИЩЕСТВО СОБСТВЕННИКОВ ЖИЛЬЯ "УНИВЕРСИТЕТСКОЕ" ИНН:1435145204 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15275895 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года41920036
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года200360
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41920036
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года200360
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года41920036
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года200360
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года41920036
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года200360
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41920036
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года200360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года41920036
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года200360
22203 Управленческие расходы за отчетный год306466231
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4662310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-306-466-231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-466-2310
23403 Прочие доходы за отчетный год306466231
23404 Прочие доходы за предыдущий год4662310
61003 Остаток средств на начало отчетного года2003644
62153 Членские взносы за отчетный год357133450132496
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год306466231
62503 Прочие за отчетный год214520192428
62003 Поступило средств - всего за отчетный год381643698635155
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год360883351533000
63133 иные мероприятия за отчетный год36088033000
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год132030161842
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год132012171805
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год537291321
63003 Использовано средств - всего за отчетный год379453682235163
64003 Остаток средств на конец отчетного года41920036

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (419) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-306)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+306) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-306)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0

Индекс Альтмана Z = 0

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники