Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП" ИНН:1435145934 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72330298 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2001490490
11504 Основные средства на конец предыдущего года490490490
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2001490490
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года490490490
12103 Запасы на конец отчетного года20052100
12104 Запасы на конец предыдущего года5210069
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года8873160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3160168
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года170585892
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года15389237
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1257953992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года521992274
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года325814431482
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10111482764
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1307-1394300
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1052294439
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года33601461182
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2063181325
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года120526880
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года456528341182
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года20631188325
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года325814431482
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10111482764
21103 Выручка за отчетный год362835754473
21104 Выручка за предыдущий год294644732268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год455053185165
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год348151652096
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-922-1743-692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-535-692172
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-922-1933-692
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-535-692-503
23403 Прочие доходы за отчетный год2045248892
23404 Прочие доходы за предыдущий год2488921727
23503 Прочие расходы за отчетный год13780100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-255-1685100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-287100349
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-255-1685100
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-287100339

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-255)/Стоимость активов (3258) = -7.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-922)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4550+0+0) = -20.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-922)/Выручка (3628) = -25.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-255)/Выручка (3628) = -7.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.645

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.078

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.286

Индекс Альтмана Z = -5.31

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.28), коэффициент наличия собственных средств (-0.4), рентабельность продукции (-25.41%), рентабельность компании (-7.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный производственный кооператив "ОЛИМП"