ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА" ИНН:1435146293 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72330861 ОКВЭД:63.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3037666116354713242311444921
11504 Основные средства на конец предыдущего года1163547132423114449211501340
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3037666116354713242311448193
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1163547132423114481931504928
12103 Запасы на конец отчетного года151258172432153624200394
12104 Запасы на конец предыдущего года172432153624200394177512
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года92695190027144421177366
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190027144421177366214145
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2658881935179334128
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193517933412848709
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1982603931686
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года26039316861556
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года510039382070306371383574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года382070306371383574441922
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3547705154561716306021831767
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1545617163060218317671946850
13603 Резервный капитал на конец отчетного года462462786215041
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года46278621504116968
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52021880649239196615
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года880649239196615126438
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5248388526100253111656
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года88526100253111656143406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1213439951067193120153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года995106719312015385404
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3368347134683014558801587404
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1346830145588015874041656631
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года553210751727612554
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1075172761255420996
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3495222145709115303491720111
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1457091153034917201111763031
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3547705154561716306021831767
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1545617163060218317671946850
21103 Выручка за отчетный год893057863455824048742831
21104 Выручка за предыдущий год863455824048742831689008
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1557387149543514879281507331
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1495435148792815073311382372
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-664330-631980-663880-764500
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-631980-663880-764500-693364
22103 Коммерческие расходы за отчетный год6585726865488188
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год7268654881887766
22203 Управленческие расходы за отчетный год347316337133308042304328
22204 Управленческие расходы за предыдущий год337133308042304328309722
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1018231-976381-978470-1077016
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-976381-978470-1077016-1010852
23303 Проценты к уплате за отчетный год37764194082011117181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год19408201111718112998
23403 Прочие доходы за отчетный год1128576105350210753421180027
23404 Прочие доходы за предыдущий год1053502107534211800271102495
23503 Прочие расходы за отчетный год829275797877211110968
23504 Прочие расходы за предыдущий год579787721111096881895
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-10346-265-449-25134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-265-449-25134-3241
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3784912540
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4912540456
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год24475443440
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год54434401104
24603 Прочее за отчетный год33855357135214689
24604 Прочее за предыдущий год35713521468916825
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-44579-4327-4224-29823
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4327-4224-29823-20522
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-44579-4327-4224-29823
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4327-4224-29823-20522
32006 Величина капитала на 3146278621504116968
32007 Величина капитала на 31880649239196615126438
32008 Величина капитала на 3188526100253111656143406
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8536000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8536000
33167 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8536000
33168 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)8536000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4457943271140329823
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44579117271140329823
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))445794327422429823
33218 Убыток (ИТОГО)445794327422429823
33006 Величина капитала на 31462462786215041
33007 Величина капитала на 3152021880649239196615
33008 Величина капитала на 315248388526100253111656
36003 Чистые активы на 313420830143535615561331699060
36004 Чистые активы на 311435356155613316990601821033
41103 Поступления – всего за отчетный год2000513168006916269601693672
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год785057676965665428627150
41193 Прочие поступления за отчетный год121545610031049615321066522
41203 Платежи – всего за отчетный год1679514164392016086301738253
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год486693442255447366686894
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год869277847452814940675939
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год37764194082011117181
41293 Прочие платежи за отчетный год285780334805326213358239
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3209993614918330-44581
42203 Платежи – всего за отчетный год7446224731480670
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год7446224731150670
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-74462-24731-145250
43103 Поступления – всего за отчетный год8125068582528143021040362
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год8125068582528143021040362
43203 Платежи – всего за отчетный год8125068582528143021040362
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год8125068582528143021040362
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период246537114183805-44581

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Прибыль

Прибыль ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Чистые активы

Чистые активы ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-44579)/Стоимость активов (3547705) = -1.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1018231)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1557387+6585+347316) = -53.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1018231)/Выручка (893057) = -114.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-44579)/Выручка (893057) = -4.99 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.11

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 0.675

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-114.02%), рентабельность компании (-4.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ФЕДЕРАЛЬНОЕ КАЗЕННОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АЭРОПОРТЫ СЕВЕРА"