Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС" ИНН:1435146350 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72331085 ОКВЭД:74.20.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года128046173972
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года461739722840
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12852631
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года28526310
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года128149026603
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года490266042840
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128149026604
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года490266042840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года128149020
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года490255540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128149026604
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года490266042840
21103 Выручка за отчетный год127336513347
21104 Выручка за предыдущий год365133474952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год395117119
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год117119166
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год87803228
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год353404786
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год87835343228
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год353432284786
23403 Прочие доходы за отчетный год800
23504 Прочие расходы за предыдущий год29318419
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88632413044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год324130444767
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год544219330
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год219330280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год34230222714
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год302227144487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (342)/Стоимость активов (1281) = 26.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (395+0+0) = 222.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (878)/Выручка (1273) = 68.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (342)/Выручка (1273) = 26.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.267

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.692

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 15.231

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (68.97%), рентабельность компании (26.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "ГАРАНТ ПЛЮС"