Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ" ИНН:1435146494 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72332662 ОКВЭД:22.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года71264753
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7126470
12103 Запасы на конец отчетного года145110179741335
12104 Запасы на конец предыдущего года101797413351146
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года96612141554907
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года121415549071131
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года464441266
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4441266307
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2463267526540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2675265422480
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2463274626802295
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2746268022952637
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12530300
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3030300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-699-781-10270
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-781-1027-8520
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-574-751-997-822
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-751-997-822-477
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года600000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года600000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2437349736773117
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3497367731173114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2437349736770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3497367731170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2463274626802295
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2746268022952637
21103 Выручка за отчетный год6857861942985772
21104 Выручка за предыдущий год8619429857727746
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5930525215876121
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5252158720089144
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год927336727110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3367271137640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год817400
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1740130
22203 Управленческие расходы за отчетный год980310440410
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3104404141000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-61246-13700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год246-1370-3490
23403 Прочие доходы за отчетный год20000-4
23503 Прочие расходы за отчетный год360014
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год103246-13700
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год246-1370-3590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год21000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82246-1370-367
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год246-1370-359-1541
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год82246-13700
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год246-1370-3590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (2463) = 3.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-61)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5930+8+980) = -0.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-61)/Выручка (6857) = -0.89 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (6857) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.011

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.189

Х5 = Выручка/Активы = 2.784

Индекс Альтмана Z = 2.865

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.865<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (-0.23), рентабельность продукции (-0.89%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Издательский дом "Илгэ"