ООО "Оценка-Плюс" ИНН:1435146663 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72333291 ОКВЭД:74.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года308326363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года326363173
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1934
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года93411
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309335397
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года335397184
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года309335397
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года335397185
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года191195166
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года195166172
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года118140230
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14023012
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118140230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14023012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года309335397
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года335397185
21103 Выручка за отчетный год2141484
21104 Выручка за предыдущий год1414840
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год964520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2032
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24532
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45320
23503 Прочие расходы за отчетный год689
23504 Прочие расходы за предыдущий год890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43723
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37230
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-429-6
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год29-60

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4)/Стоимость активов (309) = -1.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (2) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4)/Выручка (2) = -200 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.013

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.013

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.619

Индекс Альтмана Z = 5.624

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (2.62), коэффициент текущей ликвидности (2.62), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (-200%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*3=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники