Общество с ограниченной ответственностью "Харбин" ИНН:1435146896 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72333233 ОКВЭД:50.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года291748424
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7484240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года25353100
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29132713734
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3271373410
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года29132713734
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3271373410
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63158840
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1588400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года731689410
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года168941010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2181594324
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15943240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2181594324
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года15943240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года29132713734
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3271373410
21103 Выручка за отчетный год275331146790
21104 Выручка за предыдущий год311467900
21203 Себестоимость продаж за отчетный год269030385940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год303859400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6376850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год768500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6376850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год768500
23504 Прочие расходы за предыдущий год2110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6374840
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год748400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6374840
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год748400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6374840
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год748400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (63)/Стоимость активов (291) = 21.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (63)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2690+0+0) = 2.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (63)/Выручка (2753) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (63)/Выручка (2753) = 2.29 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.216

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.216

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.335

Индекс Альтмана Z = 4.154

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.33), коэффициент быстрой ликвидности (1.33), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.29%), рентабельность компании (2.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Харбин"