СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ" ИНН:1435147025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72333440 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1707203721510
11504 Основные средства на конец предыдущего года2037215127630
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1707203721510
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2037215127630
12103 Запасы на конец отчетного года927964696649
12104 Запасы на конец предыдущего года964696649534
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38666
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6660
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9659707340
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9707346550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2672300728853418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3007288534184072
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года700700
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года700700
13603 Резервный капитал на конец отчетного года45504550
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года45504550
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2460-6230
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2230-1830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года279302-98342
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года302-98342525
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года307000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2393239829833076
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2398298330763547
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2393270529830
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2705298330760
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2672300728853418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3007288534184072
21103 Выручка за отчетный год870901855955
21104 Выручка за предыдущий год9018559551384
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9739701406793
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год970855793805
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1030-5510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6901620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-103-69-5510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6901620
23403 Прочие доходы за отчетный год877828111703
23404 Прочие доходы за предыдущий год8281117030
23503 Прочие расходы за отчетный год79798201048
23504 Прочие расходы за предыдущий год982551104895
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-23-223-4400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-223-440-1830
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-23-223-440-183
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-223-440-183455
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-230-4400
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2230-1830

Финансовый анализ

Продажи

Продажи СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Прибыль

Прибыль СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Чистые активы

Чистые активы СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-23)/Стоимость активов (2672) = -0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-103)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (973+0+0) = -10.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-103)/Выручка (870) = -11.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-23)/Выручка (870) = -2.64 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.534

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.009

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.117

Индекс Альтмана Z = -3.47

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.4), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-11.84%), рентабельность компании (-2.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность СЕЛЬСКОХОЗЯЙСТВЕННЫЙ ПРОИЗВОДСТВЕННЫЙ КООПЕРАТИВ "ЭРЭЛ"