ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ" ИНН:1435147280 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72333919 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года9638331443549035085
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года963833144354900
12103 Запасы на конец отчетного года217270688725721
12104 Запасы на конец предыдущего года680068872572125563
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3584019775123
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года65071977512328478
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года153067206
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2067206280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254640101000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1332710100310500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2546404324466540
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22965432446654089406
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года70007000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7007007000
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2275227522750
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года235060255680
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1501625568231110
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2420602854326086
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17991285432608646443
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года405960301489110356
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года40596030148910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12580824122720
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года91582412272028612
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1258086710
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9158671255630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2546404324466540
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22965432446654089406
21103 Выручка за отчетный год545790105861264090
21104 Выручка за предыдущий год22359105861264090258221
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34429082250248009
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1553782250190128243486
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год201500236110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год682223611739620
22203 Управленческие расходы за отчетный год128640194990
22204 Управленческие расходы за предыдущий год635019499578810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7286041120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4724112160810
23304 Проценты к уплате за предыдущий год609127219510
23403 Прочие доходы за отчетный год29570796010753
23404 Прочие доходы за предыдущий год161287960107531160
23503 Прочие расходы за отчетный год40280725617871
23504 Прочие расходы за предыдущий год260757256178717236
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6215035440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10084354470120
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год46810871642909
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6215024575370
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10552245753707750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6215024570
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10552245753700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6215)/Стоимость активов (25464) = 24.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7286)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34429+0+12864) = 15.41 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7286)/Выручка (54579) = 13.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6215)/Выручка (54579) = 11.39 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.951

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.244

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.244

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.242

Индекс Альтмана Z = 28.878

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (2.97), коэффициент текущей ликвидности (20.24), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (13.35%), рентабельность компании (11.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛЕГОЙ-ТОРГ"