Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты" ИНН:1435147378 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:14444539 ОКВЭД:74.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года101011
11504 Основные средства на конец предыдущего года101111
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года101011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года101111
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года88426731717
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года267317171625
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года67359481
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года358481877
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года95130322198
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303121982502
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года96130422209
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года304122092513
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2622-22520
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2252-12770
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года358352942209
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года529434862513
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года358352942209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года529434862513
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года96130422209
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года304222092513
21103 Выручка за отчетный год348746656245
21104 Выручка за предыдущий год466562454979
21203 Себестоимость продаж за отчетный год362343376110
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год433761105891
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-136328135
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год328135-912
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-136328135
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год328135-912
23403 Прочие доходы за отчетный год11100
23503 Прочие расходы за отчетный год2871257300
23504 Прочие расходы за предыдущий год12573000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-312-929-165
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-929-165-912
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год344760
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год47600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-346-976-225
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-976-225-912

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-346)/Стоимость активов (961) = -36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-136)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3623+0+0) = -3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-136)/Выручка (3487) = -3.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-346)/Выручка (3487) = -9.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.73

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -2.739

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.36

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.325

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.732

Индекс Альтмана Z = -22.094

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (-2.73), рентабельность продукции (-3.9%), рентабельность компании (-9.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Налоговые консультанты"