МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА" ИНН:1435147642 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72334362 ОКВЭД:52.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года17908180223237532371
11504 Основные средства на конец предыдущего года18022323403237133298
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года4701160110
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года1161161110
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года48000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года18425181383239132514
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18138324723251433298
12103 Запасы на конец отчетного года3794213550997310515
12104 Запасы на конец предыдущего года2883116867105159533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13265113391119710923
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1134281721092312165
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года20000000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года660887268346
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года887268346202
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года71867257772146522265
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61060253352226522387
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года90292439155385654779
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года79198578075477955685
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3403340334033403
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3403340334033403
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года8827882788278827
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года8827882788278827
13603 Резервный капитал на конец отчетного года195195195195
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года195195195195
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года692969311-6775-10718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49123-4804-10718-11601
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года817212173656501707
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6154876211707824
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года127500
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года59400
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1275266583456
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года52675234565381
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8444221732036726853
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года17645222532685335980
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8444221732154849616
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года17645234344961649480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года90292439155385654779
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года79198578075477955685
21103 Выручка за отчетный год25169718637315270097607
21104 Выручка за предыдущий год1862551527009760793385
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17516213289111008064461
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1301211100806446151639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год76535534824262033146
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год56134426203314641746
22103 Коммерческие расходы за отчетный год41146268072473216304
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год27010238761630442943
22203 Управленческие расходы за отчетный год1426914846864711084
22204 Управленческие расходы за предыдущий год131468604110840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год211201182992415758
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год15978101405758-1197
23304 Проценты к уплате за предыдущий год4739126173156
23403 Прочие доходы за отчетный год90312508953453725
23404 Прочие доходы за предыдущий год25089499737257378
23503 Прочие расходы за отчетный год56062055181373047
23504 Прочие расходы за предыдущий год21747727030478896
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год245451632060583819
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1927374763819-5871
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3433124410510
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год124449700
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год4349100
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год46-11600
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1228900
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-89-9400
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год31500111
24603 Прочее за отчетный год7639789763047
24604 Прочее за предыдущий год5229763047776
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20542140094031883
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год175966102883-6647
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год20542140094031883
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год175966102883-6647
32003 Величина капитала на 313403340334033403
32005 Величина капитала на 318827882788278827
32006 Величина капитала на 31195195195195
32007 Величина капитала на 3149123-4804-10718-11601
32008 Величина капитала на 316154876211707824
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20542141864031883
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)20542141864031883
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))20542141864031883
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)20542141864031883
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36971880
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)36971880
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))36971880
33278 Дивиденды (ИТОГО)36971880
33003 Величина капитала на 313403340334033403
33005 Величина капитала на 318827882788278827
33006 Величина капитала на 31195195195195
33007 Величина капитала на 31692969311-6775-10718
33008 Величина капитала на 31817212173656501707
36003 Чистые активы на 31817212173656501707
36004 Чистые активы на 316154776211707824
41103 Поступления – всего за отчетный год271739204237179201107662
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26019819612115853993766
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год4082250937072093
41193 Прочие поступления за отчетный год745956071695511803
41203 Платежи – всего за отчетный год270509199382166053102691
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год20664415287112221762413
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год31350271852124319082
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год42514304590
41293 Прочие платежи за отчетный год28264188491914119692
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год12304855131484971
42203 Платежи – всего за отчетный год1088305512350
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1088305512350
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-1088-3055-955602
43203 Платежи – всего за отчетный год3691181122715429
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год369000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-369-1181-12271-5429
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-227619-78144

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (20542)/Стоимость активов (90292) = 22.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21120)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175162+41146+14269) = 9.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21120)/Выручка (251697) = 8.39 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (20542)/Выручка (251697) = 8.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.702

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.228

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.272

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.535

Индекс Альтмана Z = 17.188

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (6.14), коэффициент наличия собственных средств (0.91), рентабельность продукции (8.39%), рентабельность компании (8.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.15

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "АПТЕКИ ЯКУТСКА"