Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций" ИНН:1435147843 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72334623 ОКВЭД:74.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года101010
12104 Запасы на конец предыдущего года10100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года379980
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9800
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1400
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года38912210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года122100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года38912210
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3255310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года53100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64690
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64690
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года38912210
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122100
21103 Выручка за отчетный год3161148458
21104 Выручка за предыдущий год11484580
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год9814350
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год316023
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31616723
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год167230
23404 Прочие доходы за предыдущий год400
23503 Прочие расходы за отчетный год252623
23504 Прочие расходы за предыдущий год26230
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2911450
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год196928
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27276-28
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76-280

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (272)/Стоимость активов (389) = 69.92 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (316)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (316)/Выручка (316) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (272)/Выручка (316) = 86.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.08

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.835

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.699

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.748

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.078

Индекс Альтмана Z = 18.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (5.92), коэффициент текущей ликвидности (6.08), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (86.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юридическая фирма "Группа правовых консультаций"