Общество с ограниченной ответственностью "Якутское" ИНН:1435148004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72334853 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159181201077199541150943
11504 Основные средства на конец предыдущего года169791199541150943118225
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года171321713200
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17132000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года461141823752385
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года41823752385149
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года180924222391203293151328
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года191105203293151328118374
12103 Запасы на конец отчетного года122942731760871001657998401
12104 Запасы на конец предыдущего года313816910016579984012332900
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года43681027854718004
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1027854718004156129
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года103494999659018887923063166
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года996590188879230631661033230
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года91915454001337090
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года54540013370900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года213952404298797292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24042987972924104
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года97676385624213245201452
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года385624213245201452190723
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2397006513802132438614368315
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5100103324386143683153717086
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2577930536041234471544519643
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5291208344715445196433835460
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года12121212
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года12121212
13603 Резервный капитал на конец отчетного года6660
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года6600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года171992163318245588204657
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года163318245588204657122560
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года172010163336245606204669
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года163336245606204669122572
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1200011071616900040000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2290650485754629827124090238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4788342298271240902383641955
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2148420912187560
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года209121875600
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года937863066188936455630
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года306618893645563030792
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2405920519707632015484314868
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5127872320154843148683712747
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2577930536041234471544519643
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5291208344715445196433835460
21103 Выручка за отчетный год5011863468038544397566547759
21104 Выручка за предыдущий год4680385443975665477594148379
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4538089434009243259226407338
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4340092432592264073383967757
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год473774340293113834140421
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год340293113834140421180622
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год473774340293113834140421
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год340293113834140421180622
23203 Проценты к получению за отчетный год13274646322920
23204 Проценты к получению за предыдущий год64632292030
23303 Проценты к уплате за отчетный год6778267053912610226
23304 Проценты к уплате за предыдущий год26705238581022615835
23403 Прочие доходы за отчетный год79820114262393049116628
23404 Прочие доходы за предыдущий год11426237952211662882887
23503 Прочие расходы за отчетный год504803366562404213141514
23504 Прочие расходы за предыдущий год36656240595414151496214
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год552876775165836105309
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6775165836105309151490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год13044188732106823193
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год18873210682319332849
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год1559-4892-44281860
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-4892-4428-18602570
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год4294313367236
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4313367236149
24603 Прочее за отчетный год1898125747304290
24604 Прочее за предыдущий год125747304290206
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40774367354093782097
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год367354093782097118443
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40774367354093782097
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год367354093782097118443
32003 Величина капитала на 3112121212
32006 Величина капитала на 316600
32007 Величина капитала на 31163318245588204657122560
32008 Величина капитала на 31163336245606204669122572
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40774367354093782097
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40774367354093782097
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40774367354093782097
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40774367354093782097
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3210011900500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3210011900500
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3210011900500
33278 Дивиденды (ИТОГО)3210011900500
33003 Величина капитала на 3112121212
33006 Величина капитала на 316660
33007 Величина капитала на 31171992163318245588204657
33008 Величина капитала на 31172010163336245606204669
36003 Чистые активы на 31172010163336245606204669
36004 Чистые активы на 31163336245606204669122572
41103 Поступления – всего за отчетный год4252791557096443616184143892
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год4179864426015540924193938958
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год3517000
41193 Прочие поступления за отчетный год694101310809269199204934
41203 Платежи – всего за отчетный год4148847521894041632014084008
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год3736429327303632136183460059
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год355081400366332411197614
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год6778335778268710226
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год23565161934166841239
41293 Прочие платежи за отчетный год269941495768492817374870
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год10394435202419841759884
42103 Поступления – всего за отчетный год23741190000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1738000
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год22003190000
42203 Платежи – всего за отчетный год582901143631354539905
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год3829060395310679905
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год20000539681043860
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-34549-112463-135453-9905
43103 Поступления – всего за отчетный год1364151116229218367169000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год1364151116229146500169000
43203 Платежи – всего за отчетный год2084571332735377636125791
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год600427470300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год148415125803228150040000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-72042-216506-15926943209
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-264723055-9630593188

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40774)/Стоимость активов (2577930) = 1.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (473774)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4538089+0+0) = 10.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (473774)/Выручка (5011863) = 9.45 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40774)/Выручка (5011863) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.071

Индекс Альтмана Z = 0.537

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (0.07), рентабельность продукции (9.45%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Якутское"