Общество с ограниченной ответственностью "Атлант" ИНН:1435148371 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72335456 ОКВЭД:70.32.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года174472
11504 Основные средства на конец предыдущего года4472101
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174472
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4472101
12103 Запасы на конец отчетного года12717913861
12104 Запасы на конец предыдущего года179138622635
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27868259764299
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2597642991184
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46054
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года670283
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года280412615518214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года26222181614102
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года280572626618287
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года26266182874203
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34151057-3519
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1057-3519344
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года116201182011937
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11820119373048
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13022133889869
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133899869811
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246422520821806
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года25209218063859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года280572626618287
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года26266182874203
21103 Выручка за отчетный год14124401580
21104 Выручка за предыдущий год40158204100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13868349560
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год34956233580
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25652020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5202-29480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год25652020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5202-29480
23403 Прочие доходы за отчетный год2617150
23404 Прочие доходы за предыдущий год15800
23503 Прочие расходы за отчетный год3211490
23504 Прочие расходы за предыдущий год1492820
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год255250680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год5068-31500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1074790
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4795140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год244545890
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4589-36640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2445)/Стоимость активов (28057) = 8.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (256)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13868+0+0) = 1.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (256)/Выручка (14124) = 1.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2445)/Выручка (14124) = 17.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.535

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.139

Индекс Альтмана Z = 4.551

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.13), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (1.81%), рентабельность компании (17.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*1=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Атлант"