Общество с ограниченной ответственностью "Госторг" ИНН:1435148445 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72335611 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года338315001297845
11504 Основные средства на конец предыдущего года150012978451131
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года338315001297845
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года150012978451131
12103 Запасы на конец отчетного года9309148172359
12104 Запасы на конец предыдущего года914223724831891
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года16900
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13577142111766516679
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14303172551654021243
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2517164061609
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7164061609971
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5003
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14780158511888920650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15942198992063524105
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18163173502018621495
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года17442211962148025236
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010106111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2763271219951437
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года271219951434882
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2773272220051447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2722200514446993
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года271520
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года15200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года271520
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года15200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15362146131817920048
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14705191892003618243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15362146131817920048
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14705191892003618243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18162173502018621495
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года17442211962148025236
21103 Выручка за отчетный год7279132901798013844
21104 Выручка за предыдущий год13290179801369210567
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39716320116008202
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год63201018181137783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3308697063805642
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6970779955792784
22103 Коммерческие расходы за отчетный год240367831772859
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3678317727531746
22203 Управленческие расходы за отчетный год3493311841411952
22204 Управленческие расходы за предыдущий год311841411995688
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-425174-938831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год174481831350
23403 Прочие доходы за отчетный год10663599328516
23404 Прочие доходы за предыдущий год35991866160
23503 Прочие расходы за отчетный год51328451270141
23504 Прочие расходы за предыдущий год28451270141252
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1289281065706
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год928106570698
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год64199390152
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год19939015224
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-502618011
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-26180114
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год121320
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год13200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52716673554
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год71667355474
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52716673554
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год71667355474
32003 Величина капитала на 311010106111
32007 Величина капитала на 31271219951434882
32008 Величина капитала на 312722200514446993
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51716672555
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)51716672555
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))51716672554
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)51716672554
33003 Величина капитала на 3110101010
33007 Величина капитала на 312763271219951437
33008 Величина капитала на 312773272220051447
36003 Чистые активы на 312774272201447
36004 Чистые активы на 312722200506993
41103 Поступления – всего за отчетный год80571441219577108142
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год70861396718584107422
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год695000
41193 Прочие поступления за отчетный год276445993720
41203 Платежи – всего за отчетный год84561396120540107504
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год51596892127866636
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1637268126341584
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год190333137379
41293 Прочие платежи за отчетный год14704055498398905
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-399451-963638
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-399310-1202638

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52)/Стоимость активов (18163) = 0.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-425)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3971+240+3493) = -5.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-425)/Выручка (7279) = -5.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52)/Выручка (7279) = 0.71 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.032

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.18

Индекс Альтмана Z = 0.036

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (-5.84%), рентабельность компании (0.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Госторг"