Некоммерческая организация "Фонд содействия развитию культуры, науки, образования" ИНН:1435148484 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72335568 ОКВЭД:85.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1351354545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года135135450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1620300333742427
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3003337418051345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года636184367227
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24516722729
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2256545439880
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5455398896540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2256559041239699
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5590412396991419
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2256459528799214
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года459528799169652
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года135135450
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2256473030140
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4730301492140
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года860983360641
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года86011094850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2256559041239699
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5590412396991419
61003 Остаток средств на начало отчетного года459528799169607
62203 Целевые взносы за отчетный год2900505020015080
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год102887426772199
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год3377280233393426
63503 Прочие за отчетный год83414300
64003 Остаток средств на конец отчетного года2256459528799169

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2256) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 9.71

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники