Общество с ограниченной ответственностью "Соболек" ИНН:1435149858 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72337490 ОКВЭД:18.30.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года448422702323727
11504 Основные средства на конец предыдущего года27023237270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года448422702323727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года27023237270
12103 Запасы на конец отчетного года513045456448105
12104 Запасы на конец предыдущего года54564481050
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года221573207325511
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года32073255110
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12631609695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года16096950
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года747248824674311
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года88246743110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11956611526998038
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года115269980380
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10768810007783906
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100077839060
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года196431924665
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года319246650
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года196431924665
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года319246650
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9914120009467
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1200094670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9914120009467
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1200094670
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11956611526998038
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года115269980380
21103 Выручка за отчетный год345464889943892
21104 Выручка за предыдущий год48899438920
21203 Себестоимость продаж за отчетный год270003885135563
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год38851355630
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7546100488329
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1004883290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7546100488329
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1004883290
23404 Прочие доходы за предыдущий год265267500
23503 Прочие расходы за отчетный год295019505733
23504 Прочие расходы за предыдущий год471057330
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год459672886788
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год799063760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год7727020
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год382479906788
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год799067880

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3824)/Стоимость активов (119566) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7546)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27000+0+0) = 27.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7546)/Выручка (34546) = 21.84 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3824)/Выручка (34546) = 11.07 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.542

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.066

Х5 = Выручка/Активы = 0.289

Индекс Альтмана Z = 4.63

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (2.36), коэффициент текущей ликвидности (7.54), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (21.84%), рентабельность компании (11.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Соболек"