Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн" ИНН:1435150130 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72337952 ОКВЭД:62.20.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года354681440
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46814400
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1460606382
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6063820
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года149510741822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года107418220
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149510741822
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года107418220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5895291044
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52910440
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года906545778
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5457780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года906545778
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5457780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149510741822
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года107418220
21103 Выручка за отчетный год147231873825682
21104 Выручка за предыдущий год18738242420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год136341817026726
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год18170260100
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1089568-1044
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год568-17680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1089568-1044
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год568-17680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1089568-1044
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год568-17680
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1089568-1044
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год568-17680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1089)/Стоимость активов (1495) = 72.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1089)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13634+0+0) = 7.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1089)/Выручка (14723) = 7.4 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1089)/Выручка (14723) = 7.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.65

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.394

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.728

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.728

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.65

Индекс Альтмана Z = 10.533

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.61), коэффициент быстрой ликвидности (1.65), коэффициент текущей ликвидности (1.65), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (7.4%), рентабельность компании (7.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Норд-Лайн"