ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД" ИНН:1435150571 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72338466 ОКВЭД:65.22.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4631456245854350
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4562458543494254
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года38010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4631460045850
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4600458543500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4631460045854350
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4600458543504254
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года456448417265
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года448417265129
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4074407440744074
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года4074407440744074
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года101799411
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79941151
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4175415341680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4153416840850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4631460045854350
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4600458543504254
21103 Выручка за отчетный год1118106910411017
21104 Выручка за предыдущий год106910411017992
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10971026848844
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1026848844885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21431930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год431931730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год21431930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год431931730
23503 Прочие расходы за отчетный год11434
23504 Прочие расходы за предыдущий год4344
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год10391900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год391901690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год283833
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8383421
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год831152136
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3115213582

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (4631) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1097+0+0) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21)/Выручка (1118) = 1.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (1118) = 0.72 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.11

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.11<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.978

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.109

Индекс Альтмана Z = 6.55

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.11), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (1.88%), рентабельность компании (0.72%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛОМБАРД"