ООО "МОСТ" ИНН:1435151222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72339402 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года103023346412801116225799
11504 Основные средства на конец предыдущего года233464128011162260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года10302334641280110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года233464128011162260
12104 Запасы на конец предыдущего года189000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1234991385362318377520239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13853616757775190
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года702526887100
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года688716426000
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2763302280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1937512078722351390
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года20787223513975470
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года19478144133636315123773884
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года441336363151237740
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100101001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100101001000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48793-463700
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-4637-162400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58803537383869974667
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года5373838699750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5969341200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3412000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1300091288337783013799217
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12883377830137990
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года30371827693500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1359784359633547650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года435963354765137990
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года19478144133636315123773884
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года441336363151237740
21103 Выручка за отчетный год4033413565830
21104 Выручка за предыдущий год135658300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год174391721440
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3917214400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год40160-2561-15610
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2561-156100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год40160-2561-15610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2561-156100
23403 Прочие доходы за отчетный год140317200
23404 Прочие доходы за предыдущий год72200
23503 Прочие расходы за отчетный год7295243315000
23504 Прочие расходы за предыдущий год52431350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год53462-3013-15940
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3013-1590-350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год53462-3013-1590-35000
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3013-1590-350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год53462-301300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3013-159000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (53462)/Стоимость активов (194781) = 27.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (40160)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (174+0+0) = 23080.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (40160)/Выручка (40334) = 99.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (53462)/Выручка (40334) = 132.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.91

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.274

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.274

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.432

Индекс Альтмана Z = 5.333

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.91), коэффициент текущей ликвидности (0.91), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (99.57%), рентабельность компании (132.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники