Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс" ИНН:1435151800 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72340581 ОКВЭД:51.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2658284728850
11504 Основные средства на конец предыдущего года2847288500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2658284728850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2847288500
12103 Запасы на конец отчетного года283326981786849
12104 Запасы на конец предыдущего года269817860835
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9872896140090
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года28961400900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3718400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года84000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года41915602647950
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56026479500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6849588737680849
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5887376800835
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года162834757623849
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года347576230829
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4376000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года84555398570
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года553985706
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года522155398570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года553985700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6849588737680849
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5887376800835
21103 Выручка за отчетный год2646029401202723611
21104 Выручка за предыдущий год294012027202122
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2278025246164612762
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252461646101779
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3680415538110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4155381100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3680415538110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4155381100
23504 Прочие расходы за предыдущий год2747100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3680388137400
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3881374000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год368038813740849
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год388137400343

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3680)/Стоимость активов (6849) = 53.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3680)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22780+0+0) = 16.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3680)/Выручка (26460) = 13.91 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3680)/Выручка (26460) = 13.91 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.489

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.537

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.537

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.312

Индекс Альтмана Z = 8.895

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.8), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (13.91%), рентабельность компании (13.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Северпеноплекс"