АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ХОЛДИНГОВАЯ КОМПАНИЯ "ИЛИН" ИНН:1435152530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72341572 ОКВЭД:65.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года3186312000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года20000
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года102000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3187332000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года20000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года66947674926825683301
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года674926825668519137660
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года31870225975147810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года602632306
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года263230610
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года111900
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года67018386239974610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38623997461833070
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3857513862599746183307
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3862599746183307137670
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года302000200020000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2000200020000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3003003000
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3003003000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8151681935802160
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8193580216810030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года383816842358251683303
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года84235825168330382744
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193530202404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3020240452961
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1935302024149450
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3020241494540
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3857513862599746183307
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3862599746183307137670
22203 Управленческие расходы за отчетный год3001347600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год347604620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3001-3476-13150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3476-1315-4620
23203 Проценты к получению за отчетный год2513559210250
23204 Проценты к получению за предыдущий год5592102511750
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12737500
23403 Прочие доходы за отчетный год1020255121175
23503 Прочие расходы за отчетный год33362563414
23504 Прочие расходы за предыдущий год36256341441800
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4191953-7870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1953-7876990
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год234014019121
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4191719-787559
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1719-78755977192
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4191719-7870
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1719-7875590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-419)/Стоимость активов (385751) = -0.11 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3001)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+3001) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3001)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-419)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 199.3

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 199.3

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.169

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 198.355

Индекс Альтмана Z = 209.371

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (199.3), коэффициент текущей ликвидности (199.3), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники