Негосударственное (частное) некоммерческое образовательное учреждение дополнительного профессионального образования "Учебно-производственный центр подготовки персонала энергетики" ИНН:1435152829 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72342545 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года27776290332976029867
11504 Основные средства на конец предыдущего года29033297602986729352
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2777629033297600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2903329760298670
12103 Запасы на конец отчетного года4775744730
12104 Запасы на конец предыдущего года5744733380
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2233149014843577
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1490148432396003
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3232392819393535
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3928193935351389
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года100000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6042599238960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5992389671120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года33818350253365636979
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года35025336563697936744
13603 Резервный капитал на конец отчетного года280972809705565
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года280972809706460
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года375343928910
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3439289155650
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2847231536309880
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3153630988338720
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5164348926683107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3489266831071977
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года182000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5346348926680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3489266831070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года33818350253365636979
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года35025336563697936744
21103 Выручка за отчетный год32725270402262826215
21104 Выручка за предыдущий год27040226282621528692
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29551251612382425771
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25161238242577125207
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год31741879-11960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1879-11964440
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год31741879-11960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1879-11964440
23403 Прочие доходы за отчетный год231073243134
23404 Прочие доходы за предыдущий год1073243134530
23503 Прочие расходы за отчетный год10852323934546
23504 Прочие расходы за предыдущий год23239345462173
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2112629-18870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год629-1887320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год970826787927
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год826787927743
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1142-197-2674-895
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-197-2674-8951099
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1142-197-26740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-197-2674-8950
61003 Остаток средств на начало отчетного года3439309883387234767
62403 Прибыль от предпринимательской деятельности организации за отчетный год114202262826215
62003 Поступило средств - всего за отчетный год11421053226280
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год191000
63263 прочие за отчетный год191000
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год2758000
63003 Использовано средств - всего за отчетный год2949505255120
64003 Остаток средств на конец отчетного года1632315363098833872

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1142)/Стоимость активов (33818) = 3.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3174)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29551+0+0) = 10.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3174)/Выручка (32725) = 9.7 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1142)/Выручка (32725) = 3.49 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.02

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.6

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.034

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.062

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.326

Индекс Альтмана Z = 6.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.6), коэффициент быстрой ликвидности (1.02), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (9.7%), рентабельность компании (3.49%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия