ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия) ИНН:1435153004 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:34146614 ОКВЭД:92.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года245200
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года245219250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года243024302770
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года243027700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года243024302770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года243027700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года243048824695
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года488246950
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года148641486414864
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года14864148640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12491-10143-10963
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-10143-109630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года237347213901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года472139010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года57161794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1617940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года57161794
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1617940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года243048824695
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года488246950
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год100
32003 Величина капитала на 3114864148640
32007 Величина капитала на 31-10143-109630
32008 Величина капитала на 31472139010
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))234800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)234800
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))234800
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)234800
33003 Величина капитала на 3114864148640
33007 Величина капитала на 31-12491-101430
33008 Величина капитала на 31237347210
36003 Чистые активы на 31237347210
36004 Чистые активы на 31472139010
41103 Поступления – всего за отчетный год330
41193 Прочие поступления за отчетный год330
41203 Платежи – всего за отчетный год330
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год330

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2430) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 42.63

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 42.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.977

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 41.632

Индекс Альтмана Z = 50.123

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (42.63), коэффициент текущей ликвидности (42.63), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЦЕНТР КУЛЬТУРЫ И ДОСУГА "ЛЕНА" (сформирована ликвидационная комиссия)