ООО "ТеплоИндустрия" ИНН:1435153420 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72331760 ОКВЭД:51.54.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года4101018210242
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года7776
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года7776
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года212000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2194826170
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1117101890
12103 Запасы на конец отчетного года25681239671769415653
12104 Запасы на конец предыдущего года24467176941565316971
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1335119427134772124
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года249931347711854593
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года17282000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5485000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45222311785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222311785134
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года29980
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года10830
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3927946446312960
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5717831296169260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39498512723131328050
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57188313132711531946
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1111110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года3626443864740
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4940647467720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3637444964856784
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4951648567838487
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года6000674669089652
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года67466908965212884
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года6000674669080
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6746690896520
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1457136393884
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1363938091301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2840438714179117730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года441281791168719274
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2986140077179200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4549117920106800
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39498512723131328050
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57188313132711531946
21103 Выручка за отчетный год26653238282342314510
21104 Выручка за предыдущий год23828234231451043976
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23877175731447214082
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1707314472831439132
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2776625589510
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6755895161960
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3121431153660
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4311536657680
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-345194435850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год244435854280
23303 Проценты к уплате за отчетный год676103413031936
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1034130316861667
23403 Прочие доходы за отчетный год63890807824
23404 Прочие доходы за предыдущий год4905807824295
23503 Прочие расходы за отчетный год92451910646219
23504 Прочие расходы за предыдущий год5334106464701997
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1307481-2860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год981-286-17040
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1307386-442-1703
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год981-442-1704958
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1307386-4420
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год981-442-17040

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1307)/Стоимость активов (39498) = -3.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (23877+3121+0) = -1.28 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-345)/Выручка (26653) = -1.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1307)/Выручка (26653) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.31

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.31<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.45

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.275

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.033

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.101

Индекс Альтмана Z = 1.581

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.581<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.45), коэффициент текущей ликвидности (1.31), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (-1.29%), рентабельность компании (-4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники