Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик" ИНН:1435153565 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72331895 ОКВЭД:74.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года938731173150807
11504 Основные средства на конец предыдущего года31173150807563035
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года938731173150807
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31173150807563035
12103 Запасы на конец отчетного года403126653
12104 Запасы на конец предыдущего года312665313527
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15573108922946
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года310892294613000
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2002000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года20000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года164503
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года645035721
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года17983160734102
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316073410232249
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1118562780184909
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года62780184909595284
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года212121
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года212121
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8704-12382971
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-123829711348
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8725-12172992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-121729921369
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24606285680968
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6285680968104719
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1142100950489196
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года246063997181918
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63998181918593915
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1118562780184909
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года62781184909595284
21103 Выручка за отчетный год115363816636
21104 Выручка за предыдущий год638166365107
21203 Себестоимость продаж за отчетный год233935164551
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год351645513603
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-118628652085
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год286520851504
22203 Управленческие расходы за отчетный год231857730
22204 Управленческие расходы за предыдущий год577300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3504-29082085
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-290820851504
23403 Прочие доходы за отчетный год47115021
23503 Прочие расходы за отчетный год336621149498
23504 Прочие расходы за предыдущий год1149498489
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9949-40571623
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-405716231341
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9949-40571623
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-405716231341
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9949-40571623
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-405716231341
32003 Величина капитала на 3121210
32007 Величина капитала на 31-123829710
32008 Величина капитала на 31-121729920
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))994200
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)994200
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))994200
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)994200
33003 Величина капитала на 3121210
33007 Величина капитала на 318704-12380
33008 Величина капитала на 318725-12170
36003 Чистые активы на 318725-750
36004 Чистые активы на 31-761039410
41103 Поступления – всего за отчетный год3547363780
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год74500
41193 Прочие поступления за отчетный год2802363780
41203 Платежи – всего за отчетный год9612408750
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4314235050
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год207550640
41293 Прочие платежи за отчетный год3223123060
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-6065-44970
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-6065-44970
61003 Остаток средств на начало отчетного года645035721
62503 Прочие за отчетный год9769363780
62003 Поступило средств - всего за отчетный год97693637848354
63503 Прочие за отчетный год97744087549573
63003 Использовано средств - всего за отчетный год97744087549573
64003 Остаток средств на конец отчетного года164503

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Прибыль

Прибыль Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Чистые активы

Чистые активы Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9949)/Стоимость активов (11185) = 88.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3504)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2339+0+2318) = -75.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3504)/Выручка (1153) = -303.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9949)/Выручка (1153) = 862.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.65

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.059

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.889

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.889

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.547

Индекс Альтмана Z = 12.21

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.65), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (-303.9%), рентабельность компании (862.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Жилищно-строительный потребительский кооператив "Энергетик"