Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие" ИНН:1435153759 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72342195 ОКВЭД:74.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года345265333
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года275487192
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года281339216
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года329216187
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года626604549
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года604703379
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года626604549
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года604703379
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года613541485
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года541485351
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года136365
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6321928
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года136365
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6321928
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года626604549
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года604703379
21103 Выручка за отчетный год144926543617
21104 Выручка за предыдущий год265436172665
21203 Себестоимость продаж за отчетный год129024363273
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год243632732589
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1590344
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218076
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год159218344
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год21834476
23503 Прочие расходы за отчетный год87162210
23504 Прочие расходы за предыдущий год162210286
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7256134
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год56134-210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7256134
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год56134-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (72)/Стоимость активов (626) = 11.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (159)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1290+0+0) = 12.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (159)/Выручка (1449) = 10.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (72)/Выручка (1449) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 48.15

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 48.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 21.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.979

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 47.154

Индекс Альтмана Z = 57.082

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (21.62), коэффициент быстрой ликвидности (48.15), коэффициент текущей ликвидности (48.15), коэффициент наличия собственных средств (0.98), рентабельность продукции (10.97%), рентабельность компании (4.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Аудиторская группа "Содействие"