ООО "ФОРПОСТ СЛМ" ИНН:1435154946 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72345454 ОКВЭД:28.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года76111696700
11504 Основные средства на конец предыдущего года16967000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года76111696700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16967000
12103 Запасы на конец отчетного года1331193996574
12104 Запасы на конец предыдущего года939965740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года472174267060807
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года42670608070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года348037783108
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года377831080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года640085584770489
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55847704890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года716195754371189
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57543711890
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1200
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1200
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6422500
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года5263400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года642375264663488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52646634880
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года738248967701
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489777010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года738248967701
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года489777010
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года716195754371189
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57543711890
21103 Выручка за отчетный год677285713676787
21104 Выручка за предыдущий год57136767870
21203 Себестоимость продаж за отчетный год359783260825890
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32608258900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год317502452850897
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год24528508970
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год317502452850897
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год24528508970
23403 Прочие доходы за отчетный год443114100
23404 Прочие доходы за предыдущий год1141000
23503 Прочие расходы за отчетный год21232280449
23504 Прочие расходы за предыдущий год22804490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год300702236250548
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22362505480
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год300702236250548
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год22362505480
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3007000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2236200

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (30070)/Стоимость активов (71619) = 41.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31750)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35978+0+0) = 88.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31750)/Выручка (67728) = 46.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (30070)/Выручка (67728) = 44.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.791

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.42

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.42

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.702

Х5 = Выручка/Активы = 0.946

Индекс Альтмана Z = 6.827

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (6.87), коэффициент текущей ликвидности (8.67), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (46.88%), рентабельность компании (44.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники