ООО СТРОИТЕЛЬНАЯ КОМПАНИЯ "ВЕНСПЛЮС" ИНН:1435154992 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72345414 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года519351140705908360355
11504 Основные средства на конец предыдущего года127709590836035559151
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года118000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года52053114070590830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12770959083603550
12103 Запасы на конец отчетного года933691039211207189453
12104 Запасы на конец предыдущего года56476120718945323450
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1926752325010
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2862250111700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года631747958410323535948
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года740991032353477826278
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1466150713009910
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1507130099101777
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1599351984402394630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года134945239463463110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года211989312510298546106666
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года262653298546106666110656
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1755923260148360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1633514838110270
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18559242601583812023
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года17335158381202731274
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года3-400
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года32899600
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года20013848225010390
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8482250103860
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16867722785525146384253
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2320532514628425379381
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4740000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года12414000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1934302882312537120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года245315253712946390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года211989312510298546106666
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года262653298546106666110656
21103 Выручка за отчетный год462569589238372303175489
21104 Выручка за предыдущий год777514372303175489315769
21203 Себестоимость продаж за отчетный год445867575464360967188713
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год770960360967188713297472
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1670213774113360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год655411336-132240
22103 Коммерческие расходы за отчетный год36000
22203 Управленческие расходы за отчетный год6962000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год970413774113360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год655411336-132240
23303 Проценты к уплате за отчетный год326028154943507
23304 Проценты к уплате за предыдущий год281549435070
23403 Прочие доходы за отчетный год277192259925522458
23404 Прочие доходы за предыдущий год2501725522458801
23503 Прочие расходы за отчетный год319732221643603786
23504 Прочие расходы за предыдущий год24168436037862656
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год21901134245850
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45884585-150590
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69422689170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год126791703288
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1351900
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-129000
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год3-2300
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год220000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год118000
24603 Прочее за отчетный год-393000
24604 Прочее за предыдущий год-335000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год200490973668-15059
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год34363668-1505913154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2004909736680
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год34363668-150590

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2004)/Стоимость активов (211989) = 0.95 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9704)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445867+36+6962) = 2.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9704)/Выручка (462569) = 2.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2004)/Выручка (462569) = 0.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.041

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.096

Индекс Альтмана Z = -0.072

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.33), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (2.1%), рентабельность компании (0.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники