Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт" ИНН:1435155107 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72345673 ОКВЭД:72.60

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года417953780
12104 Запасы на конец предыдущего года9537801006
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года301923262116
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23262116893
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года442272220
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года272220518
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года387835513116
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года355131162417
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года387835513125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года355131252463
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9711010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года772100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290735413115
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года277931152463
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года290735413115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года277931152463
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года387835513125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года355131252463
21103 Выручка за отчетный год960764699294
21104 Выручка за предыдущий год646992949068
21203 Себестоимость продаж за отчетный год932451148664
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год511486648266
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2830630
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13550802
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2831355630
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1355630802
23403 Прочие доходы за отчетный год13700
23503 Прочие расходы за отчетный год87457579
23504 Прочие расходы за предыдущий год457579357
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год33389851
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год89851467
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год661360
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год136086
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год26776251
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год76251381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (267)/Стоимость активов (3878) = 6.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (283)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9324+0+0) = 3.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (283)/Выручка (9607) = 2.95 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (267)/Выручка (9607) = 2.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.25

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.069

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.086

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.334

Индекс Альтмана Z = 2.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.19), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (2.95%), рентабельность компании (2.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Максима Софт"