ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН" ИНН:1435156164 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72347198 ОКВЭД:74.70.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года437276604645
11504 Основные средства на конец предыдущего года766046453044
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года437276604645
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года766046453044
12103 Запасы на конец отчетного года178235191
12104 Запасы на конец предыдущего года235191165
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года320316214524423
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года621456072332796
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года26406379
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6379163
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348496238624993
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623866129333124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года392217004629638
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года700466593836168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года343102786718632
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года278671875113959
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года-437470184
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4701851197
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года-437470184
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4701851197
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5011857
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года53484165910821
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года416594700119155
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года53484170910822
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года417094700221012
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года392217004629638
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года700466593836168
21103 Выручка за отчетный год457753960434202
21104 Выручка за предыдущий год396043420234347
21203 Себестоимость продаж за отчетный год356932525525862
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год252552580126965
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год10082143498340
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1434984017382
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год10082143498340
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1434984017382
23403 Прочие доходы за отчетный год82805
23503 Прочие расходы за отчетный год364052333672
23504 Прочие расходы за предыдущий год523336141902
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год727091164673
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год911647925480
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год82700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год644391164673
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год911647925480

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6443)/Стоимость активов (39221) = 16.43 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10082)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (35693+0+0) = 28.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10082)/Выручка (45775) = 22.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6443)/Выручка (45775) = 14.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.52

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.48

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.752

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.164

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.185

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.986

Индекс Альтмана Z = 14.046

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.49), коэффициент быстрой ликвидности (6.48), коэффициент текущей ликвидности (6.52), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (22.03%), рентабельность компании (14.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОМФОРТ-ДИЗАЙН"