ООО "Нижне-Ленское-Инвест" (открыто конкурсное производство) ИНН:1435156301 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72343361 ОКВЭД:67.12.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года444103483
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года441034832
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года69684691094616746167
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года69109461674616730848
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года696886911346171149650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года691134617114965030869
12103 Запасы на конец отчетного года17481706417164171
12104 Запасы на конец предыдущего года170641716417164084
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года131200
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года135376135117139472119624
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13511713947265805298149
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года514833514416464416665931
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года5144164644166591011057598
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5496796818360
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7968183602755
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года657466657683668078850086
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6576836680787894361422586
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года727154726796714249999736
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7267967142499390871453455
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1211776-1210727-1210137-1077961
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1210727-1210137-1138609-468603
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-1211676-1210627-1210037-1077861
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1210627-1210037-1138509-468503
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года115583914978
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8391497878
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1155839149500078
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8391495000781062258
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года207453207453207453252020
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года207453207453252020201182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1730222172913117166831325499
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года172913117166831325498658518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1937675193658419241361577519
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года193658419241361577518859700
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года727154726796714249999736
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7267967142499390871453455
21104 Выручка за предыдущий год50847756688445
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6400041184110703129152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-13153-41109-104015-128707
22203 Управленческие расходы за отчетный год9201868111311744
22204 Управленческие расходы за предыдущий год18681117117443401
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-920-15021-46235-115759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-15021-42226-115759-132108
23503 Прочие расходы за отчетный год37044291962851238402
23504 Прочие расходы за предыдущий год44291963311299050357747
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1290-19450-94797-624677
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19450-90588-685325-373364
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год8360-12174677885
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год316690710
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год6907100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год574229421903015319
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год22942015319-3000
24603 Прочее за отчетный год17000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-10492802-75838-609358
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2802-90659-670006-377824
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-10492802-75838-609358
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2802-90659-670006-377824
32003 Величина капитала на 31100100100100
32007 Величина капитала на 31-1210727-1210137-1138609-468603
32008 Величина капитала на 31-1210627-1210037-1138509-468503
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1049282971888609358
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1049282971888609358
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10490718880
33218 Убыток (ИТОГО)10490718880
33003 Величина капитала на 31100100100100
33007 Величина капитала на 31-1211776-1210727-1210137-1077961
33008 Величина капитала на 31-1211676-1210627-1210037-1077861
36003 Чистые активы на 31-12116760-1210037-1077861
36004 Чистые активы на 31-12106270-1138609-468503
41103 Поступления – всего за отчетный год1107695705391012471
41193 Прочие поступления за отчетный год1107695705391012471
41203 Платежи – всего за отчетный год1389774050624084
41293 Прочие платежи за отчетный год116242661307696

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1049)/Стоимость активов (727154) = -0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-920)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+920) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-920)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1049)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.67

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.475

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.625

Индекс Альтмана Z = -10.349

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (-1.67), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники