ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ" ИНН:1435157062 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04011302 ОКВЭД:74.20.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года22812866394096997
11504 Основные средства на конец предыдущего года8663940969976952
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года37373737
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года37373737
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года1547911467111558400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года22849241792091318189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24179209131818915389
12103 Запасы на конец отчетного года1922213215341576
12104 Запасы на конец предыдущего года2132153415761769
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4411698
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года41169824
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18556197663269246050
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года19766326924605031822
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года200001000040000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года84711304639813390
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1130463981339018983
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года233293320659547117444
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года332065954711744485513
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года461785738580460135633
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5738580460135633100902
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года216216216216
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года216216216216
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1142114211421142
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1142114211421142
13603 Резервный капитал на конец отчетного года242242242242
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года242242242242
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13770134251303211776
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года13425130321177610186
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года15370150251463213376
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15025146321337611786
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года26211919
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года21191936
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года26211919
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года21191936
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1884180000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1800000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года288984053965809122238
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года405396580912223889080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года307824233965809122238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года423396580912223889080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года461785738580460135633
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5738580460135633100902
21103 Выручка за отчетный год73219768088588588364
21104 Выручка за предыдущий год76808858858836477583
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44129476945678956480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47694567895648049308
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год29090291142909631884
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год29114290963188428275
22203 Управленческие расходы за отчетный год24590253212459725904
22204 Управленческие расходы за предыдущий год25321245972590426152
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4500379344995980
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3793449959802123
23203 Проценты к получению за отчетный год18000
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3000
23403 Прочие доходы за отчетный год78867717841936
23404 Прочие доходы за предыдущий год677178419366110
23503 Прочие расходы за отчетный год4485333736305823
23504 Прочие расходы за предыдущий год3337363058235754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год821113026532093
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1130265320932479
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270319631527
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год319631527670
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-110010385
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год530-18
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год30-180
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-101-1
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год54680716551585
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год807165515851808
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год54680716551585
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год807165515851808
32003 Величина капитала на 31216216216216
32005 Величина капитала на 311142114211421142
32006 Величина капитала на 31242242242242
32007 Величина капитала на 3113425130321177610186
32008 Величина капитала на 3115025146321337611786
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54680716551590
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)54680716551590
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))54680716550
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)54680716550
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2014143990
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2014143990
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2014143990
33278 Дивиденды (ИТОГО)2014143990
33003 Величина капитала на 31216216216216
33005 Величина капитала на 311142114211421142
33006 Величина капитала на 31242242242242
33007 Величина капитала на 3113770134251303211776
33008 Величина капитала на 3115370150251463213376
36003 Чистые активы на 3115369150251463213339
36004 Чистые активы на 3115025146321333911786
41103 Поступления – всего за отчетный год901208619458279104969
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год743125468350924100233
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год38541400
41193 Прочие поступления за отчетный год154233109773554736
41203 Платежи – всего за отчетный год99140929659567391804
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год29685239713192113063
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год24894293213203833239
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год135330
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год163713410459
41293 Прочие платежи за отчетный год44263389573130145043
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-9020-6771-3739413165
42103 Поступления – всего за отчетный год11225631840
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год11225631840
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год11225631840
43103 Поступления – всего за отчетный год1205813693331591242
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11040360020000
43193 Прочие поступления за отчетный год101810093311591242
43203 Платежи – всего за отчетный год136072272594120000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год2024133960
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год11091160300
43293 Прочие платежи за отчетный год2314256554520000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15491142127218-18758
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-104574906-6992-5593

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Прибыль

Прибыль ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Чистые активы

Чистые активы ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (546)/Стоимость активов (46178) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4500)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44129+0+24590) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4500)/Выручка (73219) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (546)/Выручка (73219) = 0.75 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.121

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.499

Индекс Альтмана Z = -0.11

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (0.75%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ПУБЛИЧНОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САХАПРОЕКТ"