ООО "Транском" ИНН:1435157305 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72348720 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года2678267826782678
12104 Запасы на конец предыдущего года2678267826782678
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1371371370
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1371371370
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3047304730473284
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3047304730473284
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1011011010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1011011010
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5963596359630
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5963596359630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5963596359635962
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5963596359635962
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2278-2278-22780
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2278-2278-22780
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2268-2268-2268-2268
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2268-2268-2268-2268
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3473473470
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3473473470
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7884788478847883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7884788478847883
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8231823182310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года8231823182310
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5963596359635962
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5963596359635962

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (5963) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.72

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.37

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.38

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.322

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.276

Индекс Альтмана Z = -2.402

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.37), коэффициент текущей ликвидности (0.72), коэффициент наличия собственных средств (-0.38), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники