ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ" ИНН:1435157320 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:72348743 ОКВЭД:40.13.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1090122611
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3911111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7475
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года578700
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года531700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6877123358
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года57155816
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6877655058
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года57155816
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-8983280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-821-690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-888338-59
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-811-5916
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года750900
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года621100
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года62700
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года16000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года25054340
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года15500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года776557040
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года652600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6877655058
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года57155816
21103 Выручка за отчетный год3806167481701
21104 Выручка за предыдущий год1674817010
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3794164551777
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1756917770
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12293-76
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-821-760
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12293-76
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-821-760
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12293-76
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-821-760
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12293-76
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-821-760
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год122930
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-821-760

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12)/Стоимость активов (6877) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3794+0+0) = 0.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12)/Выручка (3806) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12)/Выручка (3806) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.114

Индекс Альтмана Z = 6.46

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (0.32%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СЕВЕР-СТАЛЬ"