ООО "Лида" ИНН:1435157351 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72348944 ОКВЭД:52.62

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4046841081634
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6841081633729
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года330111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3011136
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4076871081745
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6871081744765
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4066871082745
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6871082745765
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года323243709651
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243709651522
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8444437394
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года44437393243
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8444437394
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года44437393243
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4066871082745
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6871082745765
21103 Выручка за отчетный год91981232269047694
21104 Выручка за предыдущий год123226904769410369
21203 Себестоимость продаж за отчетный год84131130259050
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год113025905719811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год78510209997694
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год102099949610358
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7851020999496
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1020999496786
23503 Прочие расходы за отчетный год1278812433
23504 Прочие расходы за предыдущий год8812433355
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год658932875463
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год932875463431
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год57813988170
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13988173340
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год80-46658129
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-46658129218

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (80)/Стоимость активов (406) = 19.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (785)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8413+0+0) = 9.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (785)/Выручка (9198) = 8.53 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (80)/Выручка (9198) = 0.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.796

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 1.621

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.845

Индекс Альтмана Z = 20.794

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (4.85), коэффициент текущей ликвидности (4.85), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (8.53%), рентабельность компании (0.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники