ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ" ИНН:1435157538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72349168 ОКВЭД:05.01.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года839239815023128
11504 Основные средства на конец предыдущего года2398150236501984
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года839015020
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2398036500
12103 Запасы на конец отчетного года45000231
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3054112922041000
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года113022057091011
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1804260257145
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26025714537
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5308138924610
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года139024628540
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6147378739644504
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3787396445043412
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-25-553921581
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-5539215811713
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6172384215371261
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3842153712611217
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6172384235720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3842357229230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6147378739644504
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3787396445043412
21103 Выручка за отчетный год22977710857604628
21104 Выручка за предыдущий год7108576003049
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22868725872194362
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7258721902638
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1090-14590
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-150000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год109-150-14590
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-150-145900
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3612000
23403 Прочие доходы за отчетный год1490561140
23503 Прочие расходы за отчетный год218208171255
23504 Прочие расходы за предыдущий год2081710264
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год40-394-11890
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-394-118900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40-394-1189142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-394-11890487

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (6147) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (109)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22868+0+0) = 0.48 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (109)/Выручка (22977) = 0.47 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (22977) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.86

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.141

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.004

Индекс Альтмана Z = -0.859

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.86), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (0.47%), рентабельность компании (0.17%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЕФИМОВ И ПАРТНЕРЫ"