ООО "УНИВЕРСАЛСТРОЙ" ИНН:1435157545 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72349174 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2501250100
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2501000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2501250100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2501000
12103 Запасы на конец отчетного года80872846227136660428
12104 Запасы на конец предыдущего года84622713666042847331
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3901991391566549295
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9139156654924964692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24250813974262
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года250813974262246
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года119915962691010050
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года962691010051099390
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12241698770101005109985
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98770101005109939112269
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3939-817818982084
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8178189820841277
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1450000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года11702710694899106107901
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10694899106107855110992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года118477106948991060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года106948991061078550
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12241698770101005109985
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98770101005109939112269
21103 Выручка за отчетный год28218440534046625824
21104 Выручка за предыдущий год44053404662582411089
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16024565124017124302
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5651240171243029783
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12194-124592950
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1245929515220
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12194-124592950
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-1245929515220
23404 Прочие доходы за предыдущий год31000
23503 Прочие расходы за отчетный год767933238
23504 Прочие расходы за предыдущий год7933238795
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год12118-12507-1120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-12507-11214840
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7174297102
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год12118-10077-1861187
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-12578-1861187409

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (12118)/Стоимость активов (122416) = 9.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12194)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16024+0+0) = 76.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12194)/Выручка (28218) = 43.21 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (12118)/Выручка (28218) = 42.94 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.099

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.033

Индекс Альтмана Z = 1.18

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.18<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.35), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (43.21%), рентабельность компании (42.94%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники