Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Денежный поток" ИНН:1435157810 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72349487 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55119291895
11504 Основные средства на конец предыдущего года192918951085
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года55119291895
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192918951085
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132465152249138223
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года15224913822459377
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года312756574
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года565747198
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года135592152305138797
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года15230513879866575
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года136143154234140693
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15423414069367659
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7288586429107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года864291070
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6185800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14006655574870
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года665557487056510
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года79037011150
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года63258145592131586
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14559213158667660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года136143154234140693
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15423414069367659
23303 Проценты к уплате за отчетный год169011353312893
23304 Проценты к уплате за предыдущий год13533128939860
23403 Прочие доходы за отчетный год48408293157265
23404 Прочие доходы за предыдущий год40998332545790
23503 Прочие расходы за отчетный год257842930835265
23504 Прочие расходы за предыдущий год293083526536222
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5723-18439107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18439107-292
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5723-18439107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18439107-292

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5723)/Стоимость активов (136143) = 4.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5723)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.986

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.042

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.152

Индекс Альтмана Z = 8.097

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (2.14), коэффициент текущей ликвидности (2.14), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники