ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС" ИНН:1435158940 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76711979 ОКВЭД:45.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года700
11504 Основные средства на конец предыдущего года3100
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года700
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15291529331
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1529186110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15291560647
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1529217729
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15361560647
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1560217629
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1487152563
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1525159229
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4935584
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года355840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4935584
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года355840
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15361560647
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1560217629
21103 Выручка за отчетный год660381529
21104 Выручка за предыдущий год3830590
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6971061412
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10614960
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-37-68117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-6815630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-37-68117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-6815630
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-37-6833
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6815630
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-37-6833
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-6815630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-37)/Стоимость активов (1536) = -2.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (697+0+0) = -5.31 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-37)/Выручка (660) = -5.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-37)/Выручка (660) = -5.61 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 31.2

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 31.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.97

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.024

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 30.347

Индекс Альтмана Z = 37.949

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (31.2), коэффициент текущей ликвидности (31.2), коэффициент наличия собственных средств (0.97), рентабельность продукции (-5.61%), рентабельность компании (-5.61%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САНТЕХСЕРВИС"