ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЕДИНАЯ САХА (ЯКУТСКАЯ) ТРАНСПОРТНАЯ КОМПАНИЯ" ИНН:1435159077 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76711896 ОКВЭД:61.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11203 Результаты исследований и разработок на конец отчетного года3439339610860
11204 Результаты исследований и разработок на конец предыдущего года3439182700
11503 Основные средства на конец отчетного года3621105377939541
11504 Основные средства на конец предыдущего года10534793954110241
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года6646108485295181
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года5675108451825911
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13707150171040817189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1964837041718919378
12103 Запасы на конец отчетного года567815502525863
12104 Запасы на конец предыдущего года154815258631045
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года37179340633439846368
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года36481402744636836117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8706132063
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15465357601
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года535450450
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года44403588063506347832
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года61201409764723042389
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года58110738234547065021
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года80849446806442061767
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года79957799577995779957
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года79957799577995779957
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-72726-60710-36255-21357
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-56375-37002-21357-24201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7231192474370258600
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23582429555860055756
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года8000
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года114000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года8000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года508715443617686421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года57153172658206011
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года508715457617686421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года57153172658206011
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года58110738234547065021
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года80849446806442061767
21103 Выручка за отчетный год69338959611271119
21104 Выручка за предыдущий год89596112711191517
21203 Себестоимость продаж за отчетный год96321078020221
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1080140221849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2699-182061127898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-184181127898668
22203 Управленческие расходы за отчетный год96112416331503899
22204 Управленческие расходы за предыдущий год24192315338992560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12310-42369-2023-3001
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-42610-2026-3001-1892
23304 Проценты к уплате за предыдущий год137000
23403 Прочие доходы за отчетный год2124632636994711728
23404 Прочие доходы за предыдущий год326369947117281624
23503 Прочие расходы за отчетный год2277412395261535148
23504 Прочие расходы за предыдущий год125052541251483530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-13838-22265-182293647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-22616-174913647-3487
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-226302980
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год681004
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-32000
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год11400-4
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год113503347-729
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год45913200-729690
24603 Прочее за отчетный год1101674
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-12682-22265-148982844
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18139-143072844-2819
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-12680-22265-148982844
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-18139-143072844-2819

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-12682)/Стоимость активов (58110) = -21.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9632+0+9611) = -63.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12310)/Выручка (6933) = -177.56 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-12682)/Выручка (6933) = -182.92 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.87

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.73

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.73<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.111

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.218

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.142

Индекс Альтмана Z = -2.889

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.73), коэффициент текущей ликвидности (0.87), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (-177.56%), рентабельность компании (-182.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники