ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ" ИНН:1435159550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76713010 ОКВЭД:28.75.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года86111151238007
11504 Основные средства на конец предыдущего года1512380070
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года74493225380
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года861118961630545
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года89616305450
12103 Запасы на конец отчетного года214927925262
12104 Запасы на конец предыдущего года279252620
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года136920928831
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года209288310
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11459311764
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3117640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14977491515857
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4915158570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1010889453146402
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года94531464020
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25178151344823
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1513448230
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года746267777240814
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года77772408140
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12841625765
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16257650
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года759107939741579
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79397415790
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1010889453146402
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года94531464020
21103 Выручка за отчетный год627523746231844
21104 Выручка за предыдущий год37462318440
21203 Себестоимость продаж за отчетный год503802825928435
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28259284310
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1237292033409
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год920334130
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1237292033409
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год920334130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1237292033409
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год920334130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год859851446
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8514460
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1151383522963
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год835229670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11513)/Стоимость активов (101088) = 11.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12372)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50380+0+0) = 24.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12372)/Выручка (62752) = 19.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11513)/Выручка (62752) = 18.35 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.135

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.122

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.332

Х5 = Выручка/Активы = 0.621

Индекс Альтмана Z = 1.332

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.332<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.2), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (19.72%), рентабельность компании (18.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*1=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АЛМАЗ"