Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие" ИНН:1435159648 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76713085 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года257032553665
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325536654543
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года15645
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года564557
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года257133113710
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года331137104600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года257133113710
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331137104600
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-12895-9496-5573
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-9496-5573-3894
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15466128079283
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1280792838114
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года15466128079283
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1280792838494
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года257133113710
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331137104600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (2571) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -5.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -5.016

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.834

Индекс Альтмана Z = -33.781

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.17), коэффициент текущей ликвидности (0.17), коэффициент наличия собственных средств (-5.02), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Сельскохозяйственный кредитный потребительский кооператив "Кредит-Доверие"