ООО "Центр строительных материалов" ИНН:1435159670 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76712915 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года131761463619704
11504 Основные средства на конец предыдущего года146361783120776
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13176146360
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года14636178310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4386921652118
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года92162347439782
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года21607175710
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года17571157800
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года22221332471
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1332676304
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28215281190
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года28119410450
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года413914275572293
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года427555887660862
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года18180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года18180
13603 Резервный капитал на конец отчетного года174217420
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года174217420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29019186150
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года18615489690
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года307792037562229
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года203755072951461
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года589658965896
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года589658965896
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года589658960
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года589658960
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4716164844168
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1648422523505
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4716164840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1648422520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года413914275572293
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года427555887660862
21103 Выручка за отчетный год292283927631063
21104 Выручка за предыдущий год392762754333719
21203 Себестоимость продаж за отчетный год179481933517077
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год193351810822785
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11280199410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1994194350
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11280199410
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1994194350
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11280199410
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год19941-107450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год87613262005
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год13267552586
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104041861510767
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год18615-115005897
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год10404186150
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год18615-115000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (10404)/Стоимость активов (41391) = 25.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11280)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17948+0+0) = 62.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11280)/Выручка (29228) = 38.59 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (10404)/Выручка (29228) = 35.6 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.568

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.251

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.273

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.9

Индекс Альтмана Z = 9.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.47), коэффициент быстрой ликвидности (1.4), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (38.59%), рентабельность компании (35.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники