ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ" ИНН:1435160026 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55655998 ОКВЭД:63.12.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2177751920775479341486
11504 Основные средства на конец предыдущего года192077547934148631346
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года2350236024502450
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2360245024502450
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года5511983250128
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года198325012875
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2206761964215749344064
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года196421574934406433871
12103 Запасы на конец отчетного года678252823314186
12104 Запасы на конец предыдущего года528219941864798
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года247293008557584311
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года30085571243117572
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года768918760022871
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года8760022871254
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года59883346053
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8334605317
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9600570
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10909612654783779191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1265478331919113003
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3297723229686587053255
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года322968658245325546874
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года34269342693426934269
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года34269342693426934269
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4600460046004600
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4600460046004600
13603 Резервный капитал на конец отчетного года14214212381
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1421238162
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4602-9581296410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9581296410195
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года34408294293928839360
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29429392873936039126
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года104225468294
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года225468294120
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года104225846810294
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года225846810294120
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года447371157003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29525924857862033317
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года248578649933174128
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295259293314181143601
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2933141806936017628
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3297723229686587053255
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года322968658245325546874
21103 Выручка за отчетный год14650215003013722929
21104 Выручка за предыдущий год21500301372292920383
21203 Себестоимость продаж за отчетный год24435419431246
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год354194312462268
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год14406211462819421683
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год21146281942168318115
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1581119770127068897
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год1977012706889716913
22203 Управленческие расходы за отчетный год75298463808110082
22204 Управленческие расходы за предыдущий год84638081100820
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-8934-708774072704
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-7087740727041202
23203 Проценты к получению за отчетный год109261363094
23204 Проценты к получению за предыдущий год1363094181
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9311347679572
23403 Прочие доходы за отчетный год95650562
23503 Прочие расходы за отчетный год5265514158701582
23504 Прочие расходы за предыдущий год5141587015821031
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6292-11796246539
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-11796246539241
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-53-777421
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-777-4210
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-173243175173
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год243175173120
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-1485222012253
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год22201225375
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4980-9819193411
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9819193411196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4980-9819193411
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9819193411196

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4980)/Стоимость активов (329772) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-8934)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (244+15811+7529) = -37.88 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-8934)/Выручка (14650) = -60.98 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4980)/Выручка (14650) = 33.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.565

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.116

Индекс Альтмана Z = -3.408

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (0.12), коэффициент наличия собственных средств (0.1), рентабельность продукции (-60.98%), рентабельность компании (33.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ГОССНАБСБЫТ ЯКУТИИ"