ООО "Топаз - Б" ИНН:1435160153 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76717456 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4628533760678915
11504 Основные средства на конец предыдущего года5337606789152286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4628533760670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5337606789150
12103 Запасы на конец отчетного года381423741893156
12104 Запасы на конец предыдущего года23741893156402
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года17459230382212738336
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23038221273833615098
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4281066253408
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10662534081220
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2170126478242730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2647824273389000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года26329318153034047815
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31815303404781519006
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года26033290172837226737
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2901728372267379673
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2972798196821078
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года27981968210789333
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года297279819680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27981968210780
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года26329318153034047815
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31815303404781519006
21103 Выручка за отчетный год72630581024254959626
21104 Выручка за предыдущий год58102425495962620116
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74942554984226440816
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год55498422644081618689
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-231226042850
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2604285188100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-231226042850
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2604285188100
23503 Прочие расходы за отчетный год39137830344160
23504 Прочие расходы за предыдущий год137830344160783
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2351122636860
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год12263686171120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год65558146318
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год581463180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3006645322317094
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год645322317094804

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3006)/Стоимость активов (26329) = -11.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-2312)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (74942+0+0) = -3.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-2312)/Выручка (72630) = -3.18 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3006)/Выручка (72630) = -4.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 73.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 60.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.813

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.114

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.089

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 87.653

Индекс Альтмана Z = 96.399

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.44), коэффициент быстрой ликвидности (60.23), коэффициент текущей ликвидности (73.07), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-3.18%), рентабельность компании (-4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники