ООО "Полюс" ИНН:1435160354 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76714179 ОКВЭД:55.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года46398524035949768529
11504 Основные средства на конец предыдущего года52403594976852962941
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4639852403594970
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5240359497685290
12103 Запасы на конец отчетного года4765460950394750
12104 Запасы на конец предыдущего года4609503947505550
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года87317726435491331251
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года72643549133125143062
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6586812081156
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6812081156151
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9274077933620330
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7793362033361570
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года139138130336121530104686
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года130336121530104686111704
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1141811050828844063043
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года105082884406304378138
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года17600206001040010404
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2060010400104040
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7357465457447741
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4654574477413516
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2495725254161440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2525416144181450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года139138130336121530104686
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года130336121530104686111704
21103 Выручка за отчетный год48081649898569562362
21104 Выручка за предыдущий год649898569562362125487
21203 Себестоимость продаж за отчетный год37663447305395670255
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год44730539567025597682
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1041820259317390
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2025931739-78930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1041820259317390
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2025931739-78930
23304 Проценты к уплате за предыдущий год137523773137907
23403 Прочие доходы за отчетный год1801094454657
23404 Прочие доходы за предыдущий год1094454657152
23503 Прочие расходы за отчетный год994280546014427
23504 Прочие расходы за предыдущий год2805460144276931
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год960417173252150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1717325215-148000
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год505532587292
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год532587292433
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90991664124628-15092
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1664124628-1509219686

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9099)/Стоимость активов (139138) = 6.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10418)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (37663+0+0) = 27.66 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10418)/Выручка (48081) = 21.67 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9099)/Выручка (48081) = 18.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.72

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.614

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.575

Индекс Альтмана Z = 9.507

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (3.53), коэффициент текущей ликвидности (3.72), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (21.67%), рентабельность компании (18.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники