ООО "САНТЕХНИКА" ИНН:1435160604 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76714067 ОКВЭД:51.53.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2433100
11504 Основные средства на конец предыдущего года31000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2433100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года31000
12103 Запасы на конец отчетного года185091287614014
12104 Запасы на конец предыдущего года1287614014905
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года130215274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2152743855
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года36012881785
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года128817851763
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года189991631615873
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16316158736523
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года192421662615872
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16626158726523
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14166102748574
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1027485746147
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года507563527298
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года63527298376
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года507563527298
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года63527298376
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года192421662615872
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16626158726523
21103 Выручка за отчетный год214161848725409
21104 Выручка за предыдущий год18487254090
21203 Себестоимость продаж за отчетный год165821658422578
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16584225780
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год483419032831
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год190328310
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год483419032831
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год190328310
23503 Прочие расходы за отчетный год141116
23504 Прочие расходы за предыдущий год11160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год482018922815
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год189228150
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год498193390
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1933900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год432216992425
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год169924250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4322)/Стоимость активов (19242) = 22.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16582+0+0) = 29.15 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4834)/Выручка (21416) = 22.57 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4322)/Выручка (21416) = 20.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.724

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.225

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.25

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.791

Индекс Альтмана Z = 10.093

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.1), коэффициент текущей ликвидности (3.74), коэффициент наличия собственных средств (0.74), рентабельность продукции (22.57%), рентабельность компании (20.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники