ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)" ИНН:1435160869 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76717999 ОКВЭД:74.40

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года255302520628881
11504 Основные средства на конец предыдущего года252062888131982
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года255302520628881
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года252062888131982
12103 Запасы на конец отчетного года561480961906
12104 Запасы на конец предыдущего года809619060
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7767797610701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7976107018692
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1391612542919
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года125429193090
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года272972861413526
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года286141352611782
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года528275382042408
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года538204240843763
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года445424631336047
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года462193604734749
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100020003083
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года200030834483
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года100020003083
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года200030834483
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года728555073278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года560132784531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года728555073278
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года560132784531
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года528275382042408
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года538204240843763
21103 Выручка за отчетный год619455231957977
21104 Выручка за предыдущий год52319579770
21203 Себестоимость продаж за отчетный год625643727055166
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год37270551660
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-619150492811
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1504928110
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-619150492811
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1504928110
23303 Проценты к уплате за отчетный год247388466
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3884660
23403 Прочие доходы за отчетный год8202055278
23404 Прочие доходы за предыдущий год21992780
23503 Прочие расходы за отчетный год8305917747
23504 Прочие расходы за предыдущий год59177470
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-876107991876
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1094318760
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год802533578
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6275780
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1678102661298
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1031612980

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1678)/Стоимость активов (52827) = -3.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-619)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62564+0+0) = -0.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-619)/Выручка (61945) = -1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1678)/Выручка (61945) = -2.71 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.75

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.98

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.84

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.017

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.376

Индекс Альтмана Z = 7.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.91), коэффициент быстрой ликвидности (2.98), коэффициент текущей ликвидности (3.75), коэффициент наличия собственных средств (0.84), рентабельность продукции (-1%), рентабельность компании (-2.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "REKTIME (РЕКТАЙМ)"